Tempestivitą pagamenti
Allegato alla deliberazione 361 del 23 dicembre 2009
Misure organizzative al fine di evitare ritardi dei pagamenti, anche alla luce della recente evoluzione normativa (art. 9 del D.L. n. 78/2009 in tema di tempestivitą dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni)
Al fine di continuare a garantire e possibilmente migliorare ulteriormente la tempestivitą nei pagamenti dovuti dal Comune di Gorgonzola si formalizza il seguente protocollo operativo, gią in effetti realizzato in maniera consuetudinaria ed informale, presso le strutture amministrative del Comune di Gorgonzola.
1) I responsabili di servizio trasmettono con congruo anticipo le determinazioni di impegno di spesa al responsabile del servizio finanziario, verificando, prima dell“ordinativo della spesa, che la relativa determinazione di impegno sia divenuta esecutiva e regolarmente pubblicata.
2) I responsabili di servizio accertano che il programma dei pagamenti conseguenti agli impegni di spesa assunti con le determinazioni sono compatibili con gli stanziamenti di bilancio, con le previsioni dei flussi di cassa e con le regole di finanza pubblica vigenti alla data di assunzione degli impegni (in particolare con le regole vigenti del patto di stabilitą interno).
3) Il responsabile del servizio finanziario verifica la compatibilitą dei pagamenti con gli stanziamenti di bilancio, con le previsioni dei flussi di cassa e con le regole di finanza pubblica vigenti alla data di assunzione degli impegni (in particolare con le regole vigenti del patto di stabilitą interno).
4) I singoli responsabili di servizio trasmettono le note spese, le fatture ecc, vistati per la liquidazione nonché gli eventuali ulteriori atti di liquidazione di spesa al responsabile del servizio finanziario, debitamente firmati e completi di tutti gli allegati, con congruo anticipo rispetto la scadenza del pagamento, tenuto conto dei tempi tecnici necessari al settore finanziario per emettere i mandati di pagamento;
5) I singoli responsabili di servizio acquisiscono preventivamente il DURC in corso di validitą e con esito regolare.
6) I singoli responsabili di servizio prima della trasmissione al servizio finanziario per l“emissione di mandati di pagamento, per importi superiori a Euro 10.000,00, verificano l“assenza di morositą per somme iscritte a ruolo da parte del soggetto creditore, e, in caso di esito negativo, si rapportano con gli agenti della riscossione per il trasferimento del credito.
7) I singoli responsabili di servizio verificano l“esistenza sulle fatture, note spese, atti di liquidazione delle coordinate IBAN del beneficiario nei mandati di pagamento per l“esecuzione dei bonifici.
8) I singoli responsabili dei servizi e il responsabile del sevizio finanziario, ciascuno per la propria competenza, sono assoggettati alla responsabilitą disciplinare e amministrativa in caso di violazione dell“obbligo del preventivo accertamento della compatibilitą dei pagamenti.
Misure organizzative al fine di evitare ritardi dei pagamenti, anche alla luce della recente evoluzione normativa (art. 9 del D.L. n. 78/2009 in tema di tempestivitą dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni)
Al fine di continuare a garantire e possibilmente migliorare ulteriormente la tempestivitą nei pagamenti dovuti dal Comune di Gorgonzola si formalizza il seguente protocollo operativo, gią in effetti realizzato in maniera consuetudinaria ed informale, presso le strutture amministrative del Comune di Gorgonzola.
1) I responsabili di servizio trasmettono con congruo anticipo le determinazioni di impegno di spesa al responsabile del servizio finanziario, verificando, prima dell“ordinativo della spesa, che la relativa determinazione di impegno sia divenuta esecutiva e regolarmente pubblicata.
2) I responsabili di servizio accertano che il programma dei pagamenti conseguenti agli impegni di spesa assunti con le determinazioni sono compatibili con gli stanziamenti di bilancio, con le previsioni dei flussi di cassa e con le regole di finanza pubblica vigenti alla data di assunzione degli impegni (in particolare con le regole vigenti del patto di stabilitą interno).
3) Il responsabile del servizio finanziario verifica la compatibilitą dei pagamenti con gli stanziamenti di bilancio, con le previsioni dei flussi di cassa e con le regole di finanza pubblica vigenti alla data di assunzione degli impegni (in particolare con le regole vigenti del patto di stabilitą interno).
4) I singoli responsabili di servizio trasmettono le note spese, le fatture ecc, vistati per la liquidazione nonché gli eventuali ulteriori atti di liquidazione di spesa al responsabile del servizio finanziario, debitamente firmati e completi di tutti gli allegati, con congruo anticipo rispetto la scadenza del pagamento, tenuto conto dei tempi tecnici necessari al settore finanziario per emettere i mandati di pagamento;
5) I singoli responsabili di servizio acquisiscono preventivamente il DURC in corso di validitą e con esito regolare.
6) I singoli responsabili di servizio prima della trasmissione al servizio finanziario per l“emissione di mandati di pagamento, per importi superiori a Euro 10.000,00, verificano l“assenza di morositą per somme iscritte a ruolo da parte del soggetto creditore, e, in caso di esito negativo, si rapportano con gli agenti della riscossione per il trasferimento del credito.
7) I singoli responsabili di servizio verificano l“esistenza sulle fatture, note spese, atti di liquidazione delle coordinate IBAN del beneficiario nei mandati di pagamento per l“esecuzione dei bonifici.
8) I singoli responsabili dei servizi e il responsabile del sevizio finanziario, ciascuno per la propria competenza, sono assoggettati alla responsabilitą disciplinare e amministrativa in caso di violazione dell“obbligo del preventivo accertamento della compatibilitą dei pagamenti.
